Курсовая работа: Контроллинг как система управления деятельностью предприятия

Номинальный фонд времени представляет собой календарное время за вычетом выходных и праздничных дней.

Эффективный фонд времени – это время, которое может быть отработано одним рабочим в течение планового периода.

Исходные данные для расчета бюджета рабочего времени приведены в табл. 2.1, 2.2 и 2.3.

Таблица 2.1.

Данные для расчета бюджета рабочего времени

Наименование показателей, дн./(чел.-год)	Базовый год
1	2
Очередной отпуск	17
Дополнительный отпуск	1,2
Выполнение государственных и общественных обязанностей	4
Болезни	14,7

Таблица 2.2.

Данные для расчета продолжительности рабочего дня

Наименование	Обозначение	Плановый год
1	2	3
Численность рабочих, чел./год, в том числе	Sp	4110
с 40-часовой рабочей неделей	Sp1	3452
с 35-часовой рабочей неделей	Sp2	658

Таблица 2.3.

Данные для расчета средней продолжительности отпусков на плановый год

Вид отпуска	Продолжительность отпуска Дol , дн./(чел.×год)	Число рабочих с одинаковой продолжительностью отпуска Spl , чел./год
1	2	3
Очередной	24	855
28	1506
30	1107
36	642
Дополнительный отпуск для студентов:
1-2-го курсов	20	3
3-4-го курсов	30	5
заочников	30	2
Дополнительный отпуск для сдачи экзаменов в вузе	15	0
Дополнительный отпуск для защиты дипломных проектов:
в техникуме	60	7
в вузе	120	12

Бюджет рабочего времени разрабатывается последовательно в два этапа:

- расчет среднего числа явочных дней рабочего в плановом году;

- расчет средней продолжительности рабочего дня.

1. Среднее число явочных дней Д_яв рабочего в плановом году рассчитывается по формуле:

Д_яв = F_н - Н.

1.1. Номинальный фонд времени рабочего в плановом году определяется как разность календарного времени F_к и числа выходных и праздничных дней В:

F_н = F_к - В.

1.2. К планируемым относятся невыходы по следующим причинам:

- отпуска очередные и дополнительные;

- декретные отпуска;

- выполнение государственных и общественных обязанностей;

- болезни.

Определение средней продолжительности очередных и дополнительных отпусков производится по формуле:

,

где S_pl – число рабочих, имеющих одинаковую l – ю продолжительность отпуска (дополнительного отпуска); Д_{о l} – l-я продолжительность отпуска (дополнительного отпуска).

Невыходы вследствие выполнения государственных и общественных обязанностей определяется “по базе” с учетом особых обязательств (съезд, свидетели в суде, выборы и т. д.). Расчет осуществляется по формуле:

где - процент невыходов вследствие выполнения государственных обязанностей к номинальному фонду в базовом году.

Неявки по болезни также планируются “по базе”, но с учетом мероприятий по улучшению санитарно-гигиенических условий, медицинского обслуживания и техники безопасности. Расчет данного показателя осуществляется по формуле:

,