Курсовая работа: Управление финансовыми потоками предприятия

20 000

-1000

ИТОГО денежные средства от финансовой деятельности 27000 ИТОГО чистое изменение денежных средств за период 7000

С помощью подобного документа финансовый менеджер получает информацию о движении денежных средств по основным сферам деятельности.

Выводы по первой части: как следует из приведенных данных, основная часть денежных средств получена предприятием за счет его финансовой деятельности: получения долгосрочного кредита и эмиссии акций, в то время как от основной деятельности у предприятия сложился дефицит денег в сумме 6 100 тыс. руб. При прочих равных условиях такое положение вызовет тревогу у заинтересованных пользователей.

Рассчитаем коэффициенты:

1. Коэффициент текущей ликвидности:

КТЛ = ОА / КО,

где ОА – оборотные активы, КО - краткосрочные обязательства.

КТЛ = ((20 000 +40 000) / 2) / (15000 + 20 000) / 2 = 1,71%

2. Коэффициент срочной ликвидности:

КСЛ = (ОА - З) / КО,

Где ОА – оборотные активы, З – запасы, КО- краткосрочные обязательства.

КСЛ = ((20+40)/2) -(7+15)/2))/((15000+20 000)/2)=1,08%

3. Коэффициент абсолютной ликвидности(платежеспособности):

КАЛ = ДС / КО,

Где ДС – денежные средства,

КО- краткосрочные обязательства

КАЛ = ((4000+8000)/2)/((15000+20 000)/2)=0,34%

4. Чистый оборотный капитал:

ЧОК = оборотные активы предприятия - краткосрочные обязательства

ЧОК = ((20 + 40)/2) – ((15000+20 000)/2) = 12 500 тыс. руб.

5. Коэффициент рентабельности активов предприятия:

КРА = (чистая прибыль / среднегодовую стоимость активов)*100%

КРА = 3000 / (50 000 + 85 000) / 2) * 100% = 4,44 %

6. Коэффициент рентабельности собственного капитала:

КРСК = (чистая прибыль / среднегодовую стоимость собственного

капитала) * 100%

КРСК = 3000 / ((35 000 + 45 000) / 2) * 100% = 7,5%

7. Коэффициент собственности: