Реферат: Работа предприятия с банком
— карточка с образцами подписей и оттиска печати;
— доверенность на право распоряжаться счетом;
— приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;
— справка из органа статистики о присвоениикодов;
— справка из соцстраха.
Для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной валюте предприятие может открыть в коммерческом банке текущий валютный счет, но только при наличии генеральной, внутренней или разовой лицензии, выданной Банком России, с представлением соответствующих документов. При переоформлении счета (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) предоставляются такие же документы, как и при открытие счета. В соответствии с законодательством счет предприятию может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, либо по решению суда, или арбитража.
Глава 2
Ведение счета в банке
2.1 Расчетно-кассовое обслуживание.
Организация денежного оборота в России основана на определенных принципах:
1. все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке;
2. расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений по счетам в банках или путем зачета взаимных требований;
3. безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов.
Основная доля (80-90 %) падает на безналичный оборот и лишь незначительная часть - совершаетяс в налично-денежной форме.
При ведении расчетного обслуживании банк проводит, как правило, и кассовое обслуживание предприятий, если они в этом нуждаются. Кассовое обслуживание клиентов проводится коммерческим банком в соответствии с постановлением Госбанка СССР ь 2 от 8 августа 1991г. Здесь следут учитывать такой важный момент: поскольку эмиссионным ценром является главный банк страны - в настящее время это ЦБР - все вопросы движения наличных денег регулируется документами этого органа. В соответствии с писмом ЦБР ь14 от 5 апреля 1993г. "Опорядке выдачи средств на потреблении" коммерчиские банкиосуществляют контроль за использрванием средств на потребление.
2.2 Действующее формы безналичных расчетов.
Расчеты между предприятиями и организациями, обслуваемыми одним илиразными учереждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются однородными или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учереждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородными.
Расчеты между банками на территории России согласно действующему Положению осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в республиках, краях, областях, городах, районах.
В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях допускается использование следующих форм безналичного расчетов:
платежные поручения;
платежные требования-порусения;
чеки;
акредитивы.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
за получение товара и оказанные услуги;
для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;
для погашения кредитной задолженности по товарным операциям;
при расчетам за товары и услуги по решениям суда и арбитража;