Реферат: Работа предприятия с банком

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

платежей в бюджет;

погашение банковских ссуд п процентов по ссудам;

перечисления средств органам государственного и социального страхования;

взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т. п.;

приобретение акций, облигаций, депозитных сертифокатов, банкоских векселей;

уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.

Платежное поручение выписивается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как праивло, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экз. используется в банке плательщика для списания со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экз. возвращается плательщику со щтампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2.- й и 3-й экз. платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличае достаточных средств на счете плательщика (для этих целей может использоваться ссуда банка).

Поручение действительно в течении 10 дней со дня ее выписки.

При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут расчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей.

Расчеты плановыми платежами - прогресивная форма перечисления платежей, т.к. имеет в своей основе встречное движение денег.Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускоренное движение денжных средств , возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетварных пдатежах, что делает расчет платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ предоставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленных по договору продукции, выполненых работ, оказанных услуг.

Платежное требование - порусение выписываетяс поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказании услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз. и вместе с отгрузочными документами направляется в банк получателя для опляты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо.

ИНКАССО - это банковская операция, посдством которойбанк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за коммисионное вознаграждение.

Посколько иннициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями происходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя.

Российская банковская практика знает разные формы акцептов: положитеоьпый и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащиму требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которройплательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта.

Традиционными мотивами отказа от акцепта являются:

товар не заказан;

счет безтоварный;

товар ранее оплачен;

отсутствует согласная цена.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ означает , что плательщик свое вогласие на оплату требования поставщика дает до списания денег со счета.

Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня.