Реферат: Управление финансовыми ресурсами на предприятии
В таблице 1 приводится перечень главных функциональных обязанностей ключевых финансовых руководителей.
В функциональные обязанности начальника финансового отдела, описывающиеся общим термином «текущее управление финансами», входят:
Рисунок 1 - Схема управления ресурсами на АО «Кокшетауские минеральные воды»
1. финансовый анализ текущей ситуации, в т.ч. коэффициентный анализ;
2. отслеживание поступления выручки;
3. утверждение контрактов на продажу;
4. определение политики продаж в кредит;
5. утверждение заказов на покупку ресурсов;
6. управление поступлениями и расходованиями денежных средств;
7. управление дебиторской и кредиторской задолженностью в ежедневном режиме;
8. анализ соответствия имеющихся средств финансовым обязательствам;
9. поиск новых источников финансирования;
10. определение потребности в оборотных средствах;
11. переговоры с банками о краткосрочных кредитах;
12. кэш-менеджмент (оперативное управление денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями);
13. анализ эффективности инвестиционных проектов;
14. решения по дивестированию (продаже активов);
15. финансовое планирование, прогнозирование;
16. участие в составлении финансовых бюджетов в рамках общего бюджета компании и пр.
Таблица 1 - Главные функциональные обязанности
| Финансовый директор | Главный бухгалтер | Финансовый менеджер (начальник финансового отдела) | Начальник планового отдела |
|
1.Несение полной ответственности за управление финансами 2.Формирование финансовой стратегии и политики 3.Руководство работой бухгалтерии, финансового и планового отделов 4.Констатация финансовых итогов 5.Выработка рекомендаций высшему руководству |
1.Разработка учетной политики как системы методов и приемов ведения бухгалтерского учета 2.Адекватное отражение в учете хозяйственных операций фирмы 3.Представление данных учета внутренним и внешним пользователям |
1.Осуществление текущего управления финансами |
К-во Просмотров: 370
Бесплатно скачать Реферат: Управление финансовыми ресурсами на предприятии
|