Реферат: Управление финансовыми ресурсами на предприятии
При анализе хозяйственной деятельности предприятия, во время проведения финансового анализа, для оценки эффективности хозяйственной деятельности и процессов ценообразования применяют коэффициент рентабельности продаж, ликвидности и платежеспособности.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности (таблица 3), с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения
Таблица 3 - Группировка активов и пассивов по степени ликвидности филиала АО «Кокшетауские минеральные воды» в г. Петропавловск
тыс.тенге
| Вид актива | 2007 год | 2008 год | 2009 год |
|
1 | 2 | 3 | 4 |
|
Денежные средства и их эквиваленты | 20393 | 39604 | 23634 |
|
Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
|
ИТОГО по группе А1 | 20393 | 39604 | 23634 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность | 10421 | 160215 | 174718 |
|
ИТОГО по группе А2 | 10421 | 160215 | 174718 |
|
Запасы | 17153 | 209586 | 167826 |
|
Текущие налоговые активы | 226 | 4892 | 48864 |
|
Прочие краткосрочные активы | 50723 | 66027 | 31551 |
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 94023751 | 0 |
|
ИТОГО по группе А3 | 68104 | 94304258 | 248242 |
|
Долгосрочные финансовые инвестиции | 600 | 931 | 300 |
|
Долгосрочная дебиторская задолженность | 0 | 57 | 2418 |
|
Инвестиционная недвижимость | 0 | 6281 | 6150 |
|
Основные средства | 333976 | 393536 | 367282 |
|
Нематериальные активы | 1710 | 462 | 746 |
|
Прочие долгосрочные активы | 21162 | 26002 | 17550 |
|
ИТОГО по группе А4 | 357448 | 427271 | 394448 |
|
ВСЕГО | 456368 | 94931350 | 841043 |
|
Обязательства по налогам | 11 | 17121 | 36684 |
|
Краткосрочные финансовые обязательства | 0 | 96413 | 0 |
|
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам | 3 | 4808 | 3377 |
|
ИТОГО по группе П1 | 14 | 118342 | 40061 |
|
Краткосрочная кредиторская задолженность | 73 | 172865 | 67159 |
|
Краткосрочные оценочные обязательства | 6530 | 8362 | 5930 |
|
Прочие краткосрочные обязательства | 218 | 2436 | 129822 |
|
К-во Просмотров: 367
Бесплатно скачать Реферат: Управление финансовыми ресурсами на предприятии
|