Учебное пособие: Налоги и налогоообложение в России

Санкт-Петербургский финансово-экономический колледж

«Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации»

ПРОГРАММА

ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ ВЫПУСКНИКОВ

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ»

СПЕЦИАЛИЗАЦИИ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

2008/2009 учебный год

Задание 1

ООО «Мир» оказывает транспортные услуги. Является налогоплательщиком НДС, налога на прибыль организаций, ЕСН, транспортного налога. В соответствии с Приказом об учетной политике доходы и расходы для целей налогообложения прибыли признаются по методу начисления.

Сальдо по 68 счету, субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС» на 01.01.09 года – 0 руб.

В 4 квартале 2008 года организация уплачивала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в сумме – 30000 руб.

По данным учета и отчетности за 1 квартал 2009 года имеются следующие данные:

1. О приобретении материально-производственных запасов, работ, услуг:

Наименование ТРУ	Дата получения сч.-фактуры	Дата оплаты	Стоимость без НДС	НДС	Стоимость с НДС
Бензин а/м	11.01.09.	22.01.09	110000	19800	129800
Груз а/м ЗИЛ	02.03.09.	–	270000	46800	318600

2. О наличии автотранспортных средств.

Наименование автомобиля	Кол-во а/м	Мощность двигателя в л.с. 1 а/м
КамАЗ со сроком полезного использования более 5 лет ГАЗ 2111 ЗИЛ	17 3 2	311 110 250

3. О реализации услуг: стоимость оказанных услуг – 3712100 руб., в т.ч. НДС.

4. О расходах, связанных с оказанием услуг:

– материальные – 1110000 руб.;

– на оплату труда и ЕСН – 1200000 руб.;

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--