Учебное пособие: Налоги и налогоообложение в России
4. О расходах, связанных с производством и реализацией:
– материальные – 390000 руб.;
– на оплату труда и ЕСН – 410000 руб.;
– начисленная амортизация – 62000 руб.;
– расходы по ремонту производственного здания – 43000 руб.;
– прочие расходы 127000 руб.
5. О внереализационных доходах и расходах:
– получены доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам – 5000 руб.
– списана кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности – 31000 руб.
– уплачен штраф покупателю за несвоевременную отгрузку продукции – 3400 руб.
Требуется определить:
1. НДС, подлежащий уплате в бюджет, за 1 квартал 2009 г.
2. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций, уплачиваемые в 1 квартале 2009 года.
3. Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2009 г., отнести его на соответствующий источник уплаты.
4. Налоговую базу по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009 года.
5. Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2009 года.
6. Авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий доплате (зачету).
7. Указать сроки уплаты налогов и авансовых платежей по налогам.
Примечание:
Рекомендуется для определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, и для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций хозяйственные операции отразить на счетах бухгалтерского учета.
Задание 4
ЗАО «Портмоне» производит и реализует кожгалантерейные изделия. Является налогоплательщиком НДС, налога на прибыль организаций, ЕСН, водного налога.
В соответствии с Приказом об учетной политике доходы и расходы для целей налогообложения прибыли признаются по методу «начисления».
Сальдо по 68 счету (субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС) на 01.01.09 г. – 0 руб.
В 4 квартале 2008 года организация уплачивала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в сумме 18400 руб.
По данным учета и отчетности за 1 квартал 2009 года имеются следующие данные:
1. О приобретении материально-производственных запасов, работ, услуг:
| Наименование ТРУ | Дата получения сч.-фактуры | Дата оплаты | Стоимость без НДС, руб. | НДС, руб. | Стоимость с НДС, руб. |
|
Материалы Вода |
К-во Просмотров: 458
Бесплатно скачать Учебное пособие: Налоги и налогоообложение в России
|