Учебное пособие: Налоги и налогоообложение в России

– прочие расходы – 145000 руб.

5. О внереализационных доходах и расходах:

– получены дивиденды от долевого участия в других организациях –

7800 руб.

– получен штраф от приобретателя услуг за несвоевременную оплату –

8820 руб.

– оплачены судебные расходы и арбитражные сборы – 4300 руб.

Требуется определить:

1. НДС, подлежащий уплате в бюджет, за 1 квартал 2009 года.

2. Авансовый платеж по транспортному налогу за 1 квартал 2009 года, отнести его на соответствующий источник уплаты.

3. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций, уплачиваемые в 1 квартале 2009 г.

4. Налоговую базу по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009 года.

5. Авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009 г.

6. Авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий доплате (зачету).

7. Указать сроки уплаты исчисленных налогов и авансовых платежей.

Примечание:

Рекомендуется для определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, и для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, хозяйственные операции отразить на счетах бухгалтерского учета.

Задание 2

ООО «Бэмби» производит и реализует одежду для детей. Является налогоплательщиком НДС, налога на прибыль организаций, ЕСН. В соответствии с Приказом об учетной политике доходы и расходы для целей налогообложения прибыли признаются по методу «начисления».

Сальдо по 68 счету (субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС») на 01.01.09 г. – 0 руб.

В 4 квартале 2008 года организация уплачивала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в сумме 17600 руб.

По данным учета и отчетности за 1 квартал 2009 года имеются следующие данные:

1. О приобретении материально-производственных запасов, работ, услуг:

Наименование ТРУ	Дата получения сч.-фактур	Дата оплаты	Стоимость без НДС	НДС	Стоимость с НДС
Сырье	27.02.09.	–	434000	78120	512120
Электроэнергия	24.03.09.	28.02.09.	45000	8100	53100

2. О реализации продукции: стоимость реализованной продукции – 2679000 в т.ч. НДС.

3. О расходах, связанных с производством и реализацией:

- материальные – 670000 руб.;

- на оплату труда ЕСН, – определить по следующим данным:

Колво работников, чел.	Начислено каждому работнику, руб.
	январь	февраль	март
16	14000	14000	17000
1	100000	100000	100000

- сумма начисленной амортизации – 178000 руб.;

- прочие расходы – 73000 руб.