Учебное пособие: Налоги и налогоообложение в России

Требуется определить:

1. НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2009 г.

2. Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за I квартал 2009 г., отнести его на соответствующий источник уплаты.

3. Налоговую базу по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009 года.

4. Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2009 года.

5. Указать сроки уплаты налогов и авансовых платежей по налогам.

Примечание:

Рекомендуется для определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, и для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций хозяйственные операции отразить на счетах бухгалтерского учета.

Задание 2

В ходе выездной налоговой проверки, проведенной с 23.07.2009 г. по 31.08.2009 гг. выявлено, что организация в 4‑ом квартале 2008 г. занизила выручку от реализации выпоненных работ на сумму 196.000 рублей, в т.ч. НДС (18%). В октябре 2008 г. организация получила на безвозмездной основе материалы, стоимость которых составила 89000 руб., что подтверждено актом приемки-передачи. В этом же периоде материалы были списаны в производство. Требуется выявить налоговые правонарушения и определить меру ответственности (акт выездной налоговой проверки подписан без разногласий 30.09.2009 г.).

Задание 3

Менеджеру ЗАО «Сервис» Травкину Д.Д. с 01.01.2009 года установлен должностной оклад – 15000 рублей и ежемесячная премия в размере 10% оклада.

Кроме того, в течение года выплачены (выданы) доходы:

- январь – подарок стоимостью 900 рублей,

- февраль – оказана единовременная материальная помощь в связи со смертью отца работника – 12000 рублей,

- март – оказана материальная помощь – 4600 рублей, оплачено лечение жены работника в медицинском учреждении, имеющем соответствующую лицензию, за счет прибыли работодателя, оставшейся в распоряжении после уплаты налога на прибыль организаций, в сумме 8050 рублей,

- апрель – оплачена перевозка мебели на дачу работника за счет средств организации в сумме 1400 руб