Контрольная работа: Исчисление налогов на прибыль организаций и на доходы физических лиц
Задание 1
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, произведенные за сентябрь 2007 г.
Необходимо:
– рассчитать по налогу на прибыль и НДС налоговую базу;
– исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
– исчислить сумму налога по дивидендам, удержанную у источника выплат;
– заполнить налоговые декларации.
Таблица 1
Основные показатели и операции за сентябрь 2007 г.
|
№ п/п | Операция | |
| 1 |
Выручка от реализации продукции В т.ч. НДС |
3 776 000 576 000 |
| 2 | Себестоимость реализованной продукции | 1 960 000 |
| 3 | Получен аванс на поставку продукции от покупателя «н» | 300 000 |
| 4 | Зачислены на расчетный счет дивиденды по акциям | 600 000 |
| 5 |
Организация оплатила по счету стоимость буфетного обслуживания делегации, сумма выставленного счета на буфетное обслуживание В т.ч. НДС |
11 800 1 800 |
| 6 | Организация осуществила расходы на научные исследования и опытно конструкторские разработки, относящиеся к усовершенствованию производимой продукции, в частности расходы на изобретательство, осуществленные им самостоятельно |
25 000 |
| 7 |
Организация заказала и оплатила сувенирную продукцию с символикой фирмы В т.ч. НДС |
17 700 2 700 |
| 8 | Организация оплатила расходы, связанные с оплатой обучения в высшем учебном заведении главного бухгалтера при получении им второго высшего образования |
18 000 |
| 9 |
Организация приобрела, оплатила и поставила на баланс служебный легковой автомобиль, стоимостью В т.ч. НДС |
141 600 21 600 |
| 10 | Фонд оплаты труда за 2007 год | 300 000 |
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--