Курсовая работа: Прогноз доли рынка и объемов продаж

Чрсс - численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Таблица 7 – Расчет фонда оплаты труда ППП

Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда ППП, руб.
Показатели	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Основная заработная плата основных рабочих	2 752 920	2 807 978	2 948 377	3 095 796	3 250 586
Дополнительная заработная плата основных рабочих	275 292	280 798	294 838	309 580	325 059
Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями	3 845 829	3 922 746	4 118 883	4 324 827	4 541 068
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями	559 393	570 581	599 110	629 066	660 519
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл.	382 099	389 741	409 228	429 690	451 174

Основная заработная плата основных рабочих (1 год): 15*104*1765= 2752920руб.;

Дополнительная заработная плата основных рабочих (1 год): 2752920*0,1 = 275292 руб.;

Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями (1 год): (2752920+275292)*1,27 = 3845829 руб.;

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями (1 год): 12*1830*20*1,27 = 559393 руб.;

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл. (1 год): 5000*5*12*1,27 = 382099 руб.

2.2.2 Расчет переменных затрат

Расчет затрат ведется по таблице 8. Используя определенный ранее годовой объем выпуска в условных изделиях, рассчитываются переменные затраты:

• Затраты на материалы:

М = (m х Цм + Ск) х N, (13)

где m - масса одного изделия, кг;

Цм - цена одного килограмма материала, руб./кг;

Ск - стоимость комплектующих на одно изделие, руб.

• Зарплата основных рабочих с отчислениями.

2.2.3 Расчет постоянных затрат

Постоянные затраты включают в себя:

• заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями на соцнужды;

• заработную плату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями;

• амортизационные отчисления - в первый и последующий годы осуществляются в одинаковом размере;

• расходы на содержание оборудования (в исходных данных);

• стоимость аренды зданий (в исходных данных).

Производственная себестоимость рассчитывается как сумма переменных и постоянных затрат.

Общехозяйственные и коммерческие расходы определяются в процентах от производственной себестоимости.

Цена условного изделия определяется на основе полной себестоимости единицы изделия и норматива рентабельности.

Таблица 8 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции, тыс. руб.

Таблица 8 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, тыс.руб.
Показатели	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Объем выпуска, усл.изд.			1765	1800	1890	1984	2084
2. Переменные затраты, в т.ч.:			8292,9	8458,7	8881,6	9325,7	9792,0
Затраты на материалы			4447,0	4536,0	4762,8	5000,9	5250,9
Заработная плата основных рабочих (основная и доп.) с отчислениями на соцнужды			3845,8	3922,7	4118,9	4324,8	4541,1
3. Постоянные затраты, в т.ч.:			1799,7	1818,5	1866,6	1917,0	1969,9
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями			559,4	570,6	599,1	629,1	660,5
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отч.			382,1	389,7	409,2	429,7	451,2
Амортизационные отчисления			238,8	238,8	238,8	238,8	238,8
Содержание оборудования			119,4	119,4	119,4	119,4	119,4
Аренда зданий			500,0	500,0	500,0	500,0	500,0
4.Производственная себестоимость			10092,6	10277,3	10748,2	11242,7	11761,9
5.Общехозяйственные расходы			504,6	513,9	537,4	562,1	588,1
6.Коммерческие расходы			1009,3	1027,7	1074,8	1124,3	1176,2
7. Полная себестоимость			11606,5	11818,8	12360,4	12929,1	13526,2
Цена изделия, руб.			8550	8536	8502	8470	8439

Затраты на материалы (1 год): (110*12+1200)*1765 /1000 = 4447,0 тыс. руб.;

Содержание оборудования (1 год): 238,8*0,5=119,4 тыс. руб.;

Производственная себестоимость (1 год): 8292,9+1799,7=10092,6 тыс. руб.;