Курсовая работа: Разработка стратегии развития СПК колхоза им. Мичурина
Кассовый бюджет – подробная смета ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период.
Целью бюджетирования денежных средств является расчет необходимого их объема и определение моментов времени, когда у организации ожидается недостаток или избыток денежных средств, для того чтобы избежать кризисных явлений и рационально использовать денежные средства организации.
Кассовый бюджет разрабатывается поэтапно на предстоящие 6 месяцев.
I этап. Разработка прогноза поступлений денежных средств от продаж.
Таблица 1
Прогноз поступлений денежных средств
| Наименование показателей | Месяцы | Итого за 6 мес., тыс. руб. | |||||
| Янв. | Февр. | Март | Апр. | Май | Июнь | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Запланированные продажи, тыс. руб., в том числе: | |||||||
| Молоко | 600 | 700 | 850 | 850 | 850 | 900 | 4750 |
| КРС | 300 | 250 | 100 | 300 | 350 | 350 | 1650 |
| Свиньи | 100 | 100 | 150 | 100 | 100 | 100 | 650 |
| Итого продаж, тыс. руб. | 1000 | 1050 | 1100 | 1250 | 1300 | 1350 | 7050 |
| Поступление от продаж каждого месяца, тыс. руб. | |||||||
| Январь | 300 | 500 | 200 | 1000 | |||
| Февраль | 315 | 525 | 210 | 1050 | |||
| Март | 330 | 550 | 220 | 1100 | |||
| Апрель | 375 | 625 | 250 | 1250 | |||
| Май | 390 | 650 | 1040 | ||||
| Июнь | 405 | 405 | |||||
| Сумма дебит. задол. прошлого периода к погашению в текущем периоде, тыс. руб. | 385 | 110 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Всего поступлений, тыс. руб. | 685 | 925 | 1055 | 1135 | 1235 | 1305 | 6340 |
На основании разработки типовых условий контракта на поставку продукции хозяйство будет использовать в ближайшем полугодии следующие условия оплаты продукции:
0 – 30 дней – 30% от выручки
31 – 60 дней – 50% от выручки
61 – 90 дней 20 % от выручки.
II этап. Прогнозирование расходования денежных средств
Таблица 2
Прогноз расходования денежных средств
| Наименование показателей | Месяцы | Итого за 6 мес., тыс. руб. | |||||
| Янв. | Февр. | Март | Апр. | Май | Июнь | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Сумма затрат на закупку материалов, тыс. руб. | 150 | 220 | 350 | 430 | 450 | 520 | 2120 |
|
Выплаты по закупкам каждого месяца, тыс. руб. Январь Февраль Март Апрель Май Июнь |
75 |
75 110 |
110 175 |
175 215 |
215 225 |
К-во Просмотров: 402
Бесплатно скачать Курсовая работа: Разработка стратегии развития СПК колхоза им. Мичурина
| |