Контрольная работа: Налогообложение на предприятии

Себестоимость произведенной продукции образуется затратами (таблица 1.7.1, таблица 1.7.2 и таблица 1.7.3), накопленными в течение квартала по дебету счета 20 «Основное производство».

Таблица 1.7.1. – Затраты на производство продукции в 1 квартале

№ п/п	Наименование статей затрат	Величина, тыс. руб.
1.	Материалы	25,000
2.	Зарплата	400,2
3.	ЕСН	104,052
4.	Износ основных средств	10,02
5.	Износ нематериальных активов	2,52
Итого	541,792

Таблица 1.7.2. – Затраты на производство продукции во 2 квартале

№ п/п	Наименование статей затрат	Величина, тыс. руб.
6.	Материалы	15,000
7.	Зарплата	408,90
8.	ЕСН	106,314
9.	Износ основных средств	10,02
10.	Износ нематериальных активов	2,52
Итого	542,754

Таблица 1.7.3. – Затраты на производство продукции за полугодие

№ п/п	Наименование статей затрат	Величина, тыс. руб.
11.	Материалы	40,000
12.	Зарплата	809,1
13.	ЕСН	210,366
14.	Износ основных средств	20,04
15.	Износ нематериальных активов	5,04
Итого	1084,55

1.5 Расчет цены продукции и налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет

По условию, прибыль предприятия должна составить 10% к уровню затрат. Стоимость произведенной продукции в отпускных ценах без НДС составит:

1 квартал:

тыс. руб.

2 квартал:

тыс. руб.

Предприятие должно реализовывать продукцию с учетом НДС.

Стоимость выпуска по ценам, включающим НДС, составит:

1 квартал:

тыс. руб.

2 квартал:

тыс. руб.

В 1-м квартале было реализовано 80% произведенной продукции, т.е. объем реализации по ценам без НДС:

тыс. руб.

Сумма НДС при реализации продукции составит:

тыс. руб.

Во 2-м квартале было реализовано 105% произведенной продукции, т.е. объем реализации по ценам без НДС:

тыс. руб.

Сумма НДС при реализации продукции составит:

тыс. руб.

Объем реализации за 1 квартал по ценам с НДС определится следующим образом:

тыс. руб.

за 2 квартал: тыс. руб.

Себестоимость реализованной продукции 1-го квартала составит:

тыс. руб.