Курсовая работа: Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

Предприятием были проведены маркетинговые исследования и составлен прогноз объемов продаж в процентах к прогнозу первого года: первый год 100%, во второй год 125%, в третий год 150%.

Прогнозируемый объем спроса равен 19000 шт. в первый год, тогда

· объем спроса во второй год 19000*125% = 23750 шт.

· объем спроса на третий год 19000*150% = 28500 шт.

Полученные данные занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Бюджет продаж и производства

Показатели	Годы
	1	2	3
Темп изменений спроса, %	100	125	150
Спрос, шт	19000	23750	28500
Объём производства, шт	19000	23750	28500

2.2 Составление бюджета капиталовложений в основные фонды

Вначале рассчитываем количество оборудования, требуемое для выполнения производственной программы, по формуле:

Сi = Ti* , (1)

Где Ti- трудоемкость обработки на i-той группе оборудования изделия, н-ч.

N – программа выпуска изделия, шт.

R – резерв производственной мощности, доли единицы

F – действительный фонд времени единицы оборудования, час,

К – коэффициент выполнения норм.

Т.к. производственный процесс составляет 4 операции, трудоемкость обработки изделия на каждой группе оборудования возьмем ориентировочно из расчета на каждый. В сумме трудоемкость =2 н-ч.

Посчитаем трудоемкость оборудования для 1 группы:

С1 = ,

Остальные 3 группы считаем по той же схеме, данные заносим в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет потребности в основных фондах

№	Группы оборудования	Трудоёмкость обработки изделия на i-той группе оборудования, час			Расчётное количество оборудования, ед			Необходимое оборудование на первый год, ед	Неоходимое оборудование на второй год, ед	Необходимое оборудование на третий год, ед
											1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год
											1	Первая	0,2	0,2	0,2	1,176	1,470	1,764	1	1	2
		2	Вторая	0,3	0,3	0,3	1,764				2,205	2,645	2	2	3
3	Третия	0,65	0,65	0,65	3,821	4,776	5,732	4	5	6
4	Четвертая	0,85	0,85	0,85	4,997	6,246	7,495	5	6	7
Итог		2	2	2	11,757	14,697	17,636	12	15	18

Дополнительные капвложения рассчитываются исходя из потребности в оборудовании на первый год и потребности в дополнительном оборудовании на последующие года, его стоимости с учетом транспортных и монтажных затрат.

Оборудование на первый год принимаем равным необходимой потребности в нем на первый год. Дополнительное оборудование на второй год рассчитываем как разность между необходимым оборудованием на первый и второй год.

Цена с учетом транспортных расходов определена следующим образом цена ед. оборуд * 1,05, где 1,05 - это коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж по условию в размере 5%

Капвложения в оборудование рассчитываем как:

Требуемое оборудование * цена с учетом транспортных расходов.

Полученные данные заносим в таблицу 4.

Таблица 4 - Бюджет капиталовложений в основные фонды

№	Группы оборудования	Дополнительное оборудование, ед			Цена ед.оборудования, рублей	Цена с учётом трансп.расходов	Дополнительные капиталовложения в оборудование, рублей
										1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год
										1	первая	1	0	0	8000	8400	8400	0	0
		2	вторая	2			0	0	12000	12600	25200	0	0
3	третья	4	1	1	60000	63000	252000	63000	63000
4	четвертая	5	1	1	50000	52500	262500	52500	52500
итого							548100	115500	115500

2.3 Расчет численности работающих

Среднесписочная численность рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного фонда годового рабочего времени одного работника:

Чо = , (2)