Курсовая работа: Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

Нормативный запас готовой продукции на складе определяется по формуле:

Зг = (N/365)*Ц*Hг, (6)

Где Ц – цена одного изделия, руб

N/365 – среднедневной выпуск продукции, шт.

Нг- норма запаса готовой продукции, дней.

Нормативный запасматериалов рассчитывается по формуле:

Зм= (М/з65)*Нм, (7)

Где М/365 среднедневной расход материалов, руб

Нм – средняя норма запаса материалов, дней.

Данные берем из следующих источников: объем продаж из бюджета продаж, цена изделия из таблицы бюджет затрат, затраты на покупку материалов из таблицы бюджет затрат, норма запаса материалов из условий задания, норма запаса готовой продукции из условий задания.

Данные заносим в таблицу 7.

Таблица 7 - Бюджет капиталовложений в оборотные средства

год	объем продаж	цена одного изделия	затраты на покупку материалов, руб	норма запаса материалов, дн	норма запаса готовой продукции, дн	нормативный запас материалов, руб	нормативный запас готовой продукции, руб.	суммарный запас, руб.	дополнительные капиталовложения в оборотные средства, руб.
1	19000	1012,0	6982500,0	10,0	6,0	191301,4	316071,4	507372,8	507372,8
2	23750	972,5	8728125,0	10,0	6,0	239126,7	379684,4	618811,1	111438,4
3	28500	946,2	10473750,0	10,0	6,0	286952,1	443297,4	730249,5	111438,4
итого	71250	26184375	730249,5

2.7 Определение источников финансирования капиталовложений

Объем необходимых капиталовложений в основные фондыи оборотные средства рассчитываются с использованием данных таблиц 4 и 7. Дополнительные капиталовложения можно покрыть на 75% за счет кредита банка (25%-за счет собственных средств), который планируется брать на полгода под 15% годовых. В случае нехватки деенжных средств кредит может быть продлен, но уже под 20% годовых. В последующие годы решение о необходимости финансирования капвложений за счет кредита нужно принимать в зависимости средств у предприятия.

Данные заносим в таблицу 8.

Таблица 8 - Источники финансирования капиталовложений

годы	Дополнительные капиталовложения в оборудование и другие ОФ	дополнительные капиталовложения в оборотные средства	итого капиталовло- жений	финансирование за счет собственных средств	финансирование за счет заемных средств
1	548100,0	507372,8	1055472,8	263868,2	791604,6
2	115500,0	111438,4	226938,4	226938,4
3	115500,0	111438,4	226938,4	226938,4
итого	779100,0	730249,5	1509349,5

2.8 Расчет точки безубыточности

Этот расчет позволяет установить будет ли прибыльным производство новой продукции в установленном объеме. Критический объем рассчитывается по формуле:

Nкр=Спост/(Ц-С пер), (8)

Где Спост постоянные затраты в бюджете затрат на производство и реализацию продукции на планируемые период, руб

С пер – переменные затраты на единицу продукции, руб/шт

Построим график определения точки безубыточности (рис.1)

Объем безубыточности посчитаем по формуле:

Qmin = Спос/Ц-Спер, (9)

За первый год:

Постоянные 4023157,9

Цена 1012,0