Курсовая работа: Анализ и прогноз развития предприятия связи
Эобщ - сумма затрат на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, электроэнергию, материалы и запасные части в прогнозируемом периоду, тыс.руб.
dпро - удельный вес прочих затрат в текущем периоде
Общая сумма затрат текущего периода равна:
Эобщ =18298,1+6514,1+42785,4+2464,4+2853+15462,7=88377,7тыс. руб.
Удельный вес прочих затрат в общих в текущем периоде равен:
15462,7: 88377,7 = 0,175 или 17,5%
Общая сумма затрат планового периода равна:
Эобщ = 19263,6+6857,8+47005+3341,07+3868,8=80336,3 тыс.руб.
Следовательно, сумма прочих затрат в плановом периоде составит:
Эпрпл = (80336,3. 0,175):(1-0,175) = 17041 т.р.
Сведем все полученные расчеты в таблицу 5.1
Таб.5.1 Структура затрат на производство и реализацию услуг связи. (тыс. руб.)
| Наименование статей затрат | Ожидаемое | Прогноз | Изменение в % | ||
| Тыс.руб | В % к итогу | Тыс.руб | В % к итогу | ||
| 1. Затраты на оплату труда | 18298,1 | 20,7 | 18906 | 19 | 5,3 |
| 2. Отчисления на социальные нужды | 6514,1 | 7,4 | 6857,8 | 7,0 | 5,3 |
| 3. Амортизационные отчисления | 42785,4 | 48,4 | 47005 | 48,3 | 9,9 |
| 4. Затраты на материалы и запчасти | 2853 | 3,2 | 3868,8 | 4,0 | 35,6 |
| 5. Затраты на электроэнергию | 2464,4 | 2,8 | 3341,07 | 3,4 | 35,6 |
| 6. Прочие затраты | 15462,7 | 17,5 | 17041 | 17,5 | 10,2 |
| Итого: | 88377,7 | 100 | 97377,3 | 100 | 10,1 |
Далее рассчитаем калькуляцию себестоимости 100 рублей доходов по статьям затрат.
Все вышеперечисленные статьи затрат входят в смету затрат на производство и в сумме определяют полную себестоимость производства услуг. Вместе с тем на предприятиях связи применяется относительный показатель себестоимости, характеризующий общие эксплуатационные затраты предприятия, приходящиеся на 100 рублей доходов от основной деятельности. Он определяется по формуле 5.2
(5.2) С=(Э/Дод ). 100 руб., где
Э- полная себестоимость за определенный период
Дод - доходы от основной деятельности за тот же период
Калькуляция ожидаемая в текущем году:
Затраты на оплату труда= 18298,1:108633,25. 100=16,84р.
Отчисления на соц.нужды=6514,1:108633,25. 100=6р.
Амортизационные тчисления=42785,4:108633,25. 100=39,4р.
Затраты на мат-лы и запчасти=2853:108633,25. 100=2,63р.
Затраты на эл.энергию=2464,4:108633,25. 100=2,27р.
Прочие затраты=15462,7:108633,25. 100=14,23р.
Итого затрат=88377,7:108633,25. 100=81,35р.
Калькуляция на прогнозируемый период:
Затраты на оплату труда=19263,6:173313,37. 100=11,11р.
Отчисления на соц.нужды=6857,8:173313,37. 100=3,96р.
Амортизационные отчисления=47005:173313,37. 100=27,12р.