Курсовая работа: Анализ и прогноз развития предприятия связи

Проведем расчет налога на добавленную стоимость по всем видам доходов по ставке 20%.

Таб.2.1 Определение НДС в текущем периоде (тыс. руб.).

Наименование доходов	Доходы без НДС	НДС 20%	Доходы с НДС
1. От абонентской платы всего, в т.ч.	74450	14890	89340
- от населения	56250	11250	67500
- от организаций	18200	3640	21840
2. Сборы с таксофонов	8079,8	1616	9695,8
3. От установки телефонов всего, в т.ч.	22676,7	4535,3	27212
- населению	21916 ,7	4383,3	26300
- организациям	760	152	912
4. Прочие доходы	3426,75	685,35	4112,1
ВСЕГО:	108633,25	21726,65	130359,9

Таб. 2.2 Определение НДС в плановом периоде (тыс.руб.)

Наименование доходов	Доходы без НДС	НДС 20%	Доходы с НДС
1. От абонентской платы всего, в т.ч.	101015,24	20203	121218,24
- от населения	76446,1	15289,2	91735,3
- от организаций	24569,14	4913,8	29482,94
2. Сборы с таксофонов	11022,1	2204,4	13226,5
3. От установки телефонов всего, в т.ч.	56620	11324	67944
- населению	54553,75	10910,75	65464,5
- организациям	2066,25	413,25	2479,5
4. Прочие доходы	4656,08	931,22	5587,3
ВСЕГО:	173313,37	34662,67	207976,04

Все выполненные расчеты сведем в таблицу.

Таб. 2.3 План –прогноз доходов от основной деятельности.

Показатели	НДС тыс.руб.		Доходы без НДС, т.р.		Изменение доходов
	Ожид.	Прогн.	Ожид.	Прогн.	Тыс. Руб	%
1. Доходы в виде абон. платы всего, в т.ч	14980	20203	74450	101015,24	26556,24	35,7
- от насел.	11250	15289,2	56250	76446,1	20196,1	35,9
- от орган.	3640	4913,8	18200	24569,14	6369,14	35
2. Сбор с таксофонов	1616	2204,4	8079,8	11022,1	2942,3	36,4
3. Устан-ка телефонов всего, в т.ч	4535,3	11324	22676,7	56620	33943,3	149,7
- населен.	4383,3	10910,75	21916,7	54553,75	32637,05	148,9
- организ.	152	413,25	760	2066,25	1306,25	171,9
4. Прочие доходы	685,35	931,22	3426,75	4656,08	1229,33	35,9
ВСЕГО:	21726,65	34662,67	108633,25	173313,37	64680,12	59,5

Запланируем внереализационные доходы путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции (без НДС):

Д_внпл = 1962,1 ^. 1,14 = 2236,79 тыс.руб.

Вывод по разделу 2: как видно из расчетов, наблюдается значительный рост доходов от установок телефонов на 149,7% (или на 33,9 млн.руб.); доходы от абонентской платы планируется увеличить на 35,7% (или на 26,6 млн.руб.); сбор с таксофонов и прочие доходы также увеличатся соответственно на 36,4(2,9млн.р.) и на 35,9%(1,2млн.р.). Такой рост доходов обуславливается увеличением спроса на услуги связи и изменением цен в планируемом периоде.

РАЗДЕЛ 3.

ПЕРСОНАЛ И ОПЛАТА ТРУДА

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

среднесписочная численности работников основной деятельности;

фонд оплаты труда работников основной деятельности;

среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

производительности труда работников основной деятельности.

Несмотря на значительные изменения в системе планирования, связанные с переходом к рыночным отношениям, одним из важнейших показателей направлений плановой работы предприятий связи остается определение необходимой численности работников. Численность определяется в среднегодовом исчислении.

Важнейшим фактором ускорения социально- экономического развития общества является рост производительности труда. Соизмеряя затраты труда и его результаты, она характеризует эффективность производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Производительность труда отражает прежде всего эффективность живого труда, т.е.труда работников, участвующих в процессе производства и производящих новую стоимость. Распространенным показателем, позволяющим сравнивать между собой по уровню производительности труда предприятия связи, является денежный. Он используется в плановой и аналитической работе предприятий и всей отрасли связи в целом.

Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.

Ч₀ = 1454,1 ^. 87% = 1256 чел.

Определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера на сети в текущем периоде по формуле 3.1

(3.1) b₀ = Ч₀ : N₀ , где

Ч₀ - среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, чел.

N₀ - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, тыс.шт.

b₀ = 1265 : 218600 = 0,006 чел/ном.

Определим потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи в плановом периоде по формуле 3.2

DЧ_раз = b₀ ^. DN_пл , где

b₀ - средняя трудоемкость обслуживания одного номера

DN_пл - среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом году

DЧ_раз = 0,006^. 12050 = 72,3 чел.

Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников по формуле 3.3

(3.3) Ч_пл = (1/2Ч_1.01 +Ч_1.04 +Ч_1.07 +Ч_1.10 +1/2Ч_1.01 ) / 4, где