Курсовая работа: Планирование финансов компаний

9. Плановая реализация. (Данные из расчетов новой реализации):

12001,80; 12841,93; 14126,12.

10. Всего затрат. (Сумма «Итого прирост запасов» и «Плановая реализация»):

416,40 + 12001,80 = 12418,20

636,84 + 12841,93 = 13478,77

986,61 + 14126,12 = 15112,73

11. Закупка материалов. (Прирост по НЗП плюс прирост готовой продукции, плюс плановая реализация и все это умножить на норматив прямых затрат по материалам из исходных данных и плюс прирост по материалам):

(212,30 + 22,44 + 12001,80) * 0,5 + 181,66 = 6299,93

(320,33 + 42,55 + 12841,93) * 0,5 + 273,96 = 6876,36

(492,46 + 73,97 + 14126,12) * 0,5 + 420,18 = 7766,45

12. Заработная плата производственного персонала. (Сумму прироста по НЗП, прирост готовой продукции и плановую реализацию умножить на норматив по зарплате производственного персонала из исходных данных):

(212,30 + 22,44 + 12001,80) * 0,2 = 2447,31

(320,33 + 42,55 + 12841,93) * 0,2 = 2640,96

(492,46 + 73,97 + 14126,12) * 0,2 = 2938,51

13. Всего прямых затрат. ( Сумма закупок материалов и зарплаты производственного персонала):

6299,93 + 2447,31 = 8747,24

6876,36 + 2640,96 = 9517,32

7766,45 + 2938,51 = 10704,96

Приведем данные расчеты в таблице 3

Таблица 3. Расчет прямых затрат

Наименование показателя	Месяцы			Показатели за квартал
	1	2	3
Материалы	3974,9	4248,86	4669,04	12892,8
Прирост материалов	181,66	273,96	420,18	875,8
НЗП	4698,46	5018,79	5511,25	15228,5
Прирост НЗП	212,3	320,33	492,46	1025,09
Готовая продукция	791,29	833,84	907,81	2532,94
Прирост готовой продукции	22,44	42,55	73,97	138,96
ИТОГО прирост запасов	416,4	636,84	986,61	2039,85
Плановая реализация	12001,8	12841,93	14126,12	38969,85
Закупки материалов	6299,93	6876,36	7766,45	20942,74
Зарплата ПП	2447,31	2640,96	2938,51	8026,78
ВСЕГО прямых затрат	8747,24	9517,32	10704,96	28969,52

Выводы: В данном разделе мы произвели расчет прямых затрат по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. По данным таблицы 3 видим, что прирост запасов за квартал составил 2039,85 у.е. Плановая реализация (выручка от реализации) – 38969,85 у.е., т.е. выросла по заданию на 12% по отношению к предыдущему месяцу, а прямые затраты предприятия за квартал составили 28969,52 у.е.

Смета затрат на производство и себестоимость продукции

1. Начальный запас. (первый месяц - берется из исходных данных, второй – конечный запас первого, третий – конечный запас второго).

9048,25; 9464,65; 10101,49.

2. Затраты на производство.

Материалы: 6299,93; 6876,36; 7766,45.

Зарплата ПП: 2447,31; 2640,96; 2938,51.

Косвенные расходы: - прочерк -

3. Амортизация: 342,17

4. Итого затрат. (Сумма затрат на производство и амортизация):