Курсовая работа: Планирование финансов компаний

6876,36 + 2640,96 + 342,17 = 9859,49

7766,45 + 2938,51 + 342,17 = 11047,13

5. Конечный запас. (Итого прирост запасов плюс Начальный запас, итоговая цифра переносится на начальный запас следующего месяца):

416,40 + 9048,25 = 9464,65

636,84 + 9464,65 = 10101,49

986,61 + 10101,49 = 11088,10

6. Себестоимость продукции. (Начальный запас плюс Итого затрат минус Конечный запас):

9048,25 + 9089,41 – 9464,65 = 8673,01

9464,65 + 9859,49 – 10101,49 = 9222,65

10101,49 + 11047,13 – 11088,1 = 10060,52

Представим данные расчеты в таблице 4

Таб.4 Смета затрат на производство и себестоимость продукции

Наименование показателя	Месяцы			Показатели за квартал
	1	2	3
1. Начальный запас	9048,25	9464,65	10101,49	28614,39
2. Затраты на производство:	8747,24	9517,32	10704,96	28969,52
Материалы	6299,93	6876,36	7766,45	20942,74
Зарплата ПП	2447,31	2640,96	2938,51	8026,78
Косвенные расходы	0	0	0	0
3. Амортизация	342,17	342,17	342,17	1026,51
4. ИТОГО затрат	9089,41	9859,49	11047,13	29996,03
5. Конечный запас	9464,65	10101,49	11088,1	30654,24
6. Себестоимость продукции	8673,01	9222,65	10060,52	27956,18

Выводы: По таб. 4 видим, что затраты на производство составили 28969,52, как и в таб. 3, но эти затраты не включают в себя амортизацию. Статья ИТОГО затрат включила в себя расходы на амортизацию и составила за квартал – 29996,03 у.е. Себестоимость продукции за квартал составила 27956,18 у.е.

Определение размера прибыли от реализации

1. Реализация. (Плановая реализация):

12001,8; 12841,93; 14126,12.

2. Себестоимость продукции. (Себестоимость продукции):

8673,01; 9222,65; 10060,52.

3. Валовая прибыль. (Реализация минус Себестоимость):

12001,80 – 8673,01 = 3328,79

12841,93 – 9222,65 = 3619,28

14126,12 – 10060,52 = 4065,60

4. Другие расходы. – прочерк –

5. Прибыль. (Валовая прибыль):

3328,79; 3619,28; 4065,60.

6. Проценты за краткосрочный кредит. (Первый месяц – прочерк, второй – из раздела «Денежный план» п. Проценты за кр. кредит, третий – то же, что второй):

4492,6 * 0,25 = 1123,15

7. Процент за долгосрочный кредит. ( Из исх. данных Долгосрочный кредит умножить на Процент по долгосрочному кредиту из исх. данных):

3559,5 * 0,35 = 1245,82

8. Прибыль к налогообложению. (Прибыль – Проценты за долгосрочный кредит – Проценты за краткосрочный кредит):