Курсовая работа: Планирование финансов компаний

3619,28 – 1245,82 – 1123,15 = 1250,31

4065,60 – 1245,82 – 1123,15 = 1696,63

9. Налог на прибыль. (Исходные данные в процентном отношении от Прибыли к налогообложению):

2082,97 * 0,2 = 416,59

1250,31 * 0,2 = 250,06

1696,63 * 0,2 = 339,33

10. Прибыль нетто. (Прибыль к налогообложению минус Налог на прибыль):

2082,97 – 416,59 = 1666,38

1250,31 – 250,06 = 1000,25

1696,63 – 339,33 = 1357,30

11. Дивиденды. – прочерк –

12. Прибыль предприятия. (Прибыль нетто):

1666,38; 1000,25; 1357,3.

Данные расчеты представим в таблице 5.

Таб.5 Определение размера прибыли от реализации.

Наименование показателя	Месяцы			Показатели за квартал
	1	2	3
1. Реализация	12001,8	12841,93	14126,12	38969,85
2. Себестоимость продукции	8673,01	9222,65	10060,52	27956,18
3. Валовая прибыль	3328,79	3619,28	4065,6	11013,67
4. Другие расходы	0	0	0	0
5. Прибыль	3328,79	3619,28	4065,6	11013,67
6. % за долгосрочный кредит	1245,82	1245,82	1245,82	3737,46
7. % за краткосрочный кредит	0	1123,15	1123,15	2246,3
8. Прибыль к налогообложению	2082,97	1250,31	1696,63	5029,91
9. Налог на прибыль	416,59	250,06	339,33	1005,98
10. Прибыль нетто	1666,38	1000,25	1357,3	4023,93
11. Дивиденды	0	0	0	0
12. Прибыль предприятия	1666,38	1000,25	1357,3	4023,93

Выводы: По данным таб. 5, валовая прибыль за квартал (которая состоит из реализации и себестоимости продукции) составила – 11013,67 у.е. После уплаты процентов по долгосрочным и краткосрочным кредитам, выплаты налогов, прибыль предприятия составила – 4023,93 у.е. Все выплаты по отношению к валовой прибыли составили 63,5%.

Денежный план

1. Поступление средств.

Реализация. (Плановая реализация):

12007,8; 12841,93; 14126,12.

Поступления в текущем месяце. (Процентное отношение оплаты в текущем месяце (исх.л.) от Плановой реализации):

12001,80 * 0,9 = 10801,62

12841,93 * 0,9 = 11557,74

14126,12 * 0,9 = 12713,51

Оплата дебиторской задолженности. (Первый месяц – исх. данные Дебиторы, второй = разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце первого месяца, третий – разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце второго месяца):

8193,97 – базовый месяц

12001,80 – 10801,62 = 1200,18 – первый месяц

12841,93 – 11557,74 = 1284,19 – второй месяц

14126,12 – 12713,51 = 1412,61 – третий месяц

Итого поступлений. (Поступления в текущем месяце плюс Оплата дебиторской задолженности):