Курсовая работа: Планирование финансов компаний
10101,49 + 967,43 + 1284,19 – 4125,82 = 8227,29
11088,1 + 2085,92 + 1412,61 – 4659,87 = 9926,76
Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода – Нетто оборотные активы на начало периода):
6884,87 – 9520,47 = - 2635,6
8227,29 – 6884,87 = 1342,42
9926,76 – 8227,29 = 1699,47
Представим данные расчеты в таблице 7
Табл.7 Расчет чистых оборотных активов
| Наименование показателя | Месяцы | |||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Вар.А | Вар.Б | Вар.А | Вар.Б | Вар.А | Вар.Б | |
| Нетто оборотных активов не начало периода | 9520,47 | 9520,47 | 6884,87 | 6884,87 | 8227,29 | 9125,81 |
| Запасы | 9464,65 | 9464,65 | 10101,5 | 10101,5 | 11088,1 | 11088,1 |
| Денежные средства | -4492,6 | -4492,6 | 967,43 | 1865,95 | 2085,92 | 3882,96 |
| Дебитроская задолженность | 1200,18 | 1200,18 | 1284,19 | 1284,19 | 1412,61 | 1412,61 |
| Кредиторская задолженность | 3779,96 | 3779,96 | 4125,82 | 4125,82 | 4659,87 | 4659,87 |
| Нетто оборотных активов не конец периода | 6884,87 | 6884,87 | 8227,29 | 9125,81 | 9926,76 | 11723,8 |
| Прирост нетто оборотных активов | -2635,6 | -2635,6 | 1342,42 | 2240,94 | 1699,47 | 2597,99 |
Выводы: из данных таб.7 видим, что чистый оборот активов за квартал на предприятии А составил 406,29 у.е., а на предприятии В, за счет эмиссии обыкновенных акций, чистый оборот активов увеличился на 18%.
Инвестиционно-финансовый план:
Источники: Прибыль нетто: 1666,38; 1000,25; 1357,3.
Амортизация: 342,17
Заемные средства: 4492,6
Баланс: (Прибыль нетто + Амортизация + заемные средства):
1666,38 + 342,17 + 4492,6 = 6501,15
1000,25 + 342,17 = 1342,42
1357,30 + 342,17 = 1699,47
Направление затрат: Прирост чистых оборотных активов: -2635,60; 1342,42; 1699,47.
Инвестиции: 9136,75
Дивиденды: - прочерк –
Баланс: (прирост чистых оборотных активов + Инвестиции + Дивиденды):
-2635,60 + 9136,75 = 6501,15
1342,42 + 0 + 0 = 1342,42
1699,47 + 0 + 0 = 1699,47
Инвестиционно-финансовый план представим в виде таблицы 8
Табл. 8
| Наименование показателя | Месяцы | Показатели за квартал | Показатели за квартал | |||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| Источники | Вар.А | Вар.Б | Вар.А | Вар.Б | Вар.А | Вар.Б | Вар.А | Вар.Б |
| Прибыль нетто | 1666,38 | 1666,38 | 1000,25 | 1898,77 | 1357,3 | 2255,82 | 4023,9 | 5821 |
| Амортизация | 342,17 | 342,17 | 342,17 | 342,17 | 342,17 | 342,17 | 1026,5 | 1026,5 |
| Заемные средства | 4492,6 | 4492,6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4492,6 | 4492,6 |
| Баланс | 6501,15 | 6501,15 | 1342,42 | 2240,94 | 1699,47 | 2597,99 | 9543 | 11340 |
| Направление затрат | ||||||||
| Приро
К-во Просмотров: 387
Бесплатно скачать Курсовая работа: Планирование финансов компаний
| ||||||||