Реферат: Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка
4. Доля неснижаемых остатков на счетах
мелких и средних клиентов
5. Качество существующего кредитного
портфеля
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.
Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 110-И [3] таких показателей три. Их общая характеристика приведена в табл. 1.3.
Таблица 1.3
Нормативы ликвидности банка, установленные Банком России
| Экономический норматив | Алгоритм расчёта |
Предельное значение |
Назначение норматива |
| Н2 – мгновенная ликвидность |
Лам / ОВм, (1.2) где ЛАм– высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком ОВм– обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении | Больше или равно 15% | Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня |
|
Н3 – текущая ликвидность |
Лат / ОВт, (1.3) Лат – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней ОВт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней | Больше или равно 50% | Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчёта норматива 30 календарных дней |
| Н4– долгосрочная ликвидность |
Крд / (К + ОД), (1.4) где Крд– кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учётом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней К – собственный капитал банка; ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней | Не больше или равно 120% | Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы |
Все три централизованно установленных норматива ликвидности призваны регулировать срочную ликвидность: мгновенную, текущую (в период до 30 дней), долгосрочную (в период свыше одного года).
Для расчёта этих показателей активы и пассивы, согласно методике Банка России, подразделяются по степени ликвидности на три группы.