Реферат: Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка

Состав классифицированных по степени ликвидности активов, пассивов и забалансовых операций банка приведён в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Группировка активов, пассивов и забалансовых операций

по степени ликвидности для расчёта обязательных нормативов

Экономический норматив	Состав
	активов	пассивов
Н2	ЛАм; наличная валюта; средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.	ОВм; остатки средств на расчётных и текущих счетах клиентов, счетах банков-корреспондентов; суммы расчётных документов, не оплаченных своевременно при отсутствии или недостаточности денежных средств на корреспондентском счёте кредитной организации; дивиденды, подлежащие выплате участникам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров и др.
Н3	ЛАт; сумма высоколиквидных активов (ЛАм); краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.	ОВт; обязательства до востребования (ОВм); обязательства банка со сроком исполнения в течение 30 календарных дней (кредиты, депозиты, выпущенные банком собственные векселя, облигации, сертификаты, обязательства по уплате процентов, арендные обязательства); 50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение 30 календарных дней
Н4	Крд; долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.	К (собственный капитал) + ОВ (обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней)

Для более реальной оценки и эффективного регулирования риска ликвидности при расчёте высоколиквидных (ЛАм) и ликвидных (ЛАт) Банк России установил: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными активами Банка России отнесены к I или II категории качества (группе риска).

Использование Банком России приведённых выше обязательных нормативов ликвидности призвано обеспечить систематическое регулирование ликвидности всех коммерческих банков в текущем режиме. Это означает представление ими в ЦБ РФ ежемесячной отчётности о состоянии указанных показателей. В случае несоблюдения нормативных уровней Банк России применяет соответствующие меры воздействия: штрафы, предписания, ограничение или запрет на осуществление определённых операций и др. Коммерческие банки должны проводить расчёты показателей ликвидности ежедневно.

Кроме того, Банк России в целях анализа банков, вступающих или вступивших в систему страхования депозитов в соответствии с указаниями от 16 января 2004 г. № 1379-У [8], осуществляет оценку состояния их ликвидности на основе ряда показателей. К их числу относятся показатели

Норматив достаточности собственных средств банка (H1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчёт норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

а) величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

б) величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;