Реферат: Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка
К – собственный капитал банка.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.
Банки обязаны соблюдать установленные Инструкцией обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.
Как видно из приведённого перечня показателей, Банк России при допуске банков в систему страховых депозитов и мониторинга их финансовой устойчивости в дальнейшем в части анализа ликвидности использует более широкий круг показателей, характеризующих не только срочную сбалансированность активов, пассивов и забалансовых операций, но и качество привлечённых средств (показатели структуры привлечённых средств, зависимости от межбанковского риска, риска на крупных кредиторов и вкладчиков), качество активов (показатели ликвидности активов, небанковских ссуд, общей ликвидности). Данный набор показателей обусловлен теми факторами, которые влияют на ликвидность банка.
Оценка состояния указанных показателей осуществляется по четырёхбалльной системе, исходя из соответствия фактического значения нормативно установленному.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признаётся удовлетворительной, если средневзвешенное их значение будет меньше или равно 2,3 балла.
Использование всех приведённых выше коэффициентов для оценки ликвидности банка характерно для рассмотрения её как запаса. Например, уровень мгновенной ликвидности характеризует соотношение запаса высоколиквидных активов и остатка обязательств до востребования, уровень текущей ликвидности – отношение запаса текущих активов к остатку текущих обязательств и т.д.
Однако ликвидность банка можно рассматривать и как поток. В этом случае определяется отношение притока и оттока денежных средств к соответствующему сроку. Под притоком понимается ожидаемое в договорные сроки погашение обязательств банка.
Использование данного метода предполагает составление расчётного баланса, в котором активы и пассивы сгруппированы по определённым срокам.
Применительно к каждому из сроков рассчитывается ликвидная позиция банка, которая отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определённый период. Если за период (к определённой дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышает требования (поступления) – недостаток ликвидности.
Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу.
В процессе расчёта ликвидной позиции в ликвидные активы включаются денежные средства, вложения в торговые ценные бумаги, ссудную и приравненную к ней задолженность, вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, прочие активы, а в обязательства – пассивы банка (средства кредитных организаций и клиентов, долговые и прочие обязательства, внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией). Данная классификация активов и обязательств позволяет анализировать направления притока или оттока денежных средств.
Для оценки состояния ликвидности на основе метода потока необходимо, прежде всего, проанализировать тенденцию в движении денежных средств.
Для окончательного вывода о ликвидности банка необходимо также изучить состояние коэффициента дефицита ликвидности, который рассчитывается как отношение абсолютной величины дефицита ликвидности к сумме обязательств соответствующего срока.
Поскольку абсолютного соответствия суммы требований и обязательств быть не может, ?